Waarborgen

• Kmo’s en grote ondernemingen, zelfstandigen, vrije beroepers en vzw’s  kunnen allemaal gebruikmaken van de generieke Waarborgregeling. Voor vzw’s geldt wel dat ze, conform Europees Recht, een economische activiteit moeten uitoefenen. Dat betekent dat ze goederen of diensten op de markt aanbieden.
• Het moet gaan om een investering op het grondgebied van het Vlaamse Gewest of de financiering van activiteiten van een in het Vlaams Gewest gelegen exploitatiezetel van de betrokken onderneming. Financieringen voor export en de oprichting en uitbating van een distributienet in het buitenland zijn uitgesloten.
• In de generieke Waarborgregeling mag je de waarborg niet gebruiken om achterstallige of bestaande schulden te betalen. Een reorganisatie of herschikking van bestaande of toegestane kredieten waarbij het risico verplaatst wordt ten nadele van het Vlaamse Gewest, kan ook niet gewaarborgd worden.
• Eenzelfde onderneming kan gebruikmaken van maximum 1.125.000 euro aan waarborgen. Dat bedrag kan worden verhoogd tot 2,25 miljoen euro, na grondig onderzoek door PMV en goedkeuring door de Vlaamse minister van Economie.
• De waarborg kan ten hoogste 75% van het bedrag van het krediet dekken.
• De maximale looptijd voor waarborgen t.e.m. 1.125.000 euro bedraagt 10 jaar, voor waarborgen groter dan 1.125.000 euro t.e.m. 2,25 miljoen euro bedraagt de maximale looptijd 5 jaar.
• Je betaalt voor de waarborg een eenmalige premie bij het indienen van het dossier. Die wordt berekend in functie van de omvang en de looptijd van de waarborg.
• De waarborg heeft een aanvullend en niet-vrijblijvend karakter. Ze komt bovenop de andere zekerheden die de bank of leasingmaatschappij vraagt.

De Waarborgregeling kan worden gebruikt voor deze types van leasingovereenkomsten:

• Onroerende leasing (on-/off- balance)
• Roerende leasing (on-/off balance)
• Huurovereenkomsten gesloten tussen een leasinggever en een kredietnemer, met uitzondering van overeenkomsten voor personenauto’s, waarbij de leasinggever het bedrijfsmiddel verwerft om het te verhuren aan de kredietnemer met een wedersamenstelling van het kapitaal in hoofde van de kredietnemer voor minstens 90% d.m.v. de huurprijzen.
• Full option contracten (inclusief onderhoud en/of diensten) kunnen gewaarborgd worden, maar enkel voor het kapitaalgedeelte. Het gedeelte onderhoud en/of diensten is uitgesloten van de Waarborgregeling.

Deze overeenkomsten komen niet in aanmerking:

• Personenwagens zijn uitgesloten van de Waarborgregeling. PMV hanteert als definitie voor personenauto: elke auto waarvan de binnenruimte uitsluitend is ontworpen en gebouwd voor het vervoer van personen en die, bij gebruik voor het bezoldigde vervoer van personen, ten hoogste acht plaatsen mag bevatten zonder die van de chauffeur.

Wil je gebruikmaken van een waarborg tot en met 2,25 miljoen euro, dan richt je je best tot je financiële instelling. Zij zijn het immers die beslissen of je al dan niet in aanmerking komt voor een waarborg.

Deze financiële instellingen bieden de waarborgregeling aan:

Aion: www.aion.be
AXA: www.axabank.be
Bank J. Van Breda & Co: www.bankvanbreda.be
Bank Nagelmackers: www.nagelmackers.be
Belfius: www.belfius.be
Belfius Lease: www.belfius-lease.be
Belfius Lease Services: www.belfius-lease.be
Beobank nv: www.beobank.be
BNP Paribas Fortis: www.bnpparibasfortis.be
Crelan: www.crelan.be
De Lage Landen Leasing: www.dllgroup.com
ES Finance: www.leasingsolutions.bnpparibas.be
Hefboom: www.hefboom.be
ING Belgium: www.ing.be
KBC Bank: www.kbc.be
Coöperatieve Rabobank U.A.: www.rabobank.nl
Socrowd: www.socrowd.be
Triodos Bank: www.triodos.be
Trividend: www.trividend.be
Trividend Provincie Antwerpen : www.trividend.be/diensten/trividend-provincie-antwerpen/
VDK Bank: www.vdk.be

De waarborgregeling is een middel om de kredietverstrekking  voor ondernemers te faciliteren. Ze geeft aan de bank of leasingmaatschappij de mogelijkheid om tot 75% van het krediet of de leasingovereenkomst te laten waarborgen door de Vlaamse Overheid. De waarborgregeling bestaat al sinds 1959 maar werd in de loop der jaren diverse malen aangepast.

De financiële instellingen waarmee PMV samenwerkt hebben de mogelijkheid om, binnen een vooraf bepaald budget en het wetgevend kader, zelf te beslissen om voor kredieten of leasingovereenkomsten een waarborg van het Vlaamse Gewest te gebruiken. Elke financiële instelling beslist dit aan de hand van haar eigen procedures, rekening houdend met de voorwaarden die zijn overeengekomen met PMV.

In dossiers met een waarborg tot 1.125.000 euro kan de financiële instelling zelf beslissen om al dan niet gebruik te maken van de Waarborgregeling. Dat gebeurt uiteraard altijd in overleg met de klant.

PMV verplicht de financiële instelling niet tot het vragen van bijkomende zekerheden als zij een beroep wenst te doen op de Waarborgregeling. Dat betekent dat de bank of leasingmaatschappij zelf kan beslissen welke bijkomende zekerheden zij neemt.

De Waarborgregeling kan ook gebruikt worden voor de ondersteuning van kredieten voor bedrijfskapitaal.

De generieke waarborgregeling kan niet gebruikt worden voor kredieten die dienen voor terugbetaling van bestaande schulden.

De Waarborgregeling kan worden gebruikt voor een aantal vormen van overbruggingsfinanciering. Zo is het bijvoorbeeld mogelijk om een kaskrediet te verlengen dat al gewaarborgd is en op eindvervaldag komt. Het is ook mogelijk om de waarborg te verlengen van een al gewaarborgd krediet. De duurtijd van het krediet – bijvoorbeeld de afbetalingsperiode van een investeringskrediet – wordt dan verlengd. De waarborgtermijn kan maximaal vijf jaar verlengd worden, inclusief een eerdere periode van verlenging.

De financiële instelling kan zelf beslissen over het gebruik van de Waarborgregeling voor dossiers met een waarborgbedrag tot 1.125.000 euro per onderneming.

Voor waarborgbedragen tussen 1.125.000 euro en 2,25 miljoen  stuurt de financiële instelling haar aanvraag door naar PMV. Na een grondige analyse legt PMV het dossier dan ter goedkeuring voor aan de Vlaamse minister van Economie.

De Waarborgregeling kan worden gebruikt voor kmo’s en ook voor grote ondernemingen, zelfstandigen, vrije beroepen en vzw’s,. Voor vzw’s geldt wel dat ze, conform Europees Recht, een economische activiteit moeten uitoefenen. Dat betekent dat ze goederen of diensten op de markt aanbieden.

De premie voor de Waarborgregeling wordt berekend volgens de volgende formule:

bedrag van de waarborg x duur van de waarborg in jaren x 0,5%

Je moet de premie in één keer betalen op voorhand, bij het indienen van het dossier.

Als je niet meer in staat bent om je krediet terug te betalen, dan kan je financiële instelling het krediet of de leasingovereenkomst opzeggen en de waarborg afroepen.

In dat geval betaalt PMV haar deel van het openstaande saldo aan de bank of leasingmaatschappij, met een maximum van 75%.

Dat wil echter niet zeggen dat je als kredietnemer of borg bevrijd bent van je schuld. De financiële instelling dient het kredietdossier uit te winnen, o.a. via verzilvering van de andere zekerheden en het aanspreken van de borgen, en zal trachten het volledige debetsaldo te recupereren. Een deel van deze recuperaties wordt doorgestort naar PMV.

Om een beroep te doen op de Waarborgregeling richt je je tot jouw financiële instelling. Een groot aantal financiële instellingen bieden deze regeling aan. Het is de financiële instelling die beslist of je in aanmerking komt voor de Waarborgregeling bij de financiering van je onderneming.

Een lijst met financiële instellingen die de Waarborgregeling aanbieden, vind je hierboven bij de Voorwaarden.

De Waarborgregeling is een vorm van staatssteun en is onderworpen aan een strikte regelgeving. Waarborgen die vallen onder de-minimissteun zijn beperkt in bedrag of tijd. De staatssteun wordt berekend als volgt: waarborgbedag x 2,6666666667% x duur van de waarborg. Het totale bedrag aan gewone de-minimissteun dat aan één onderneming wordt verleend mag niet hoger liggen dan 300.000 euro over een periode van 3 jaren. Voor de de-minimissteun specifiek voor de sector primaire landbouw en de-minimissteun specifiek voor de sector visserij en aquacultuur ligt het maximale steunbedrag op respectievelijk 20.000 euro en 30.000 euro over een periode van 3 jaren.

Toekenning van een waarborgcontingent

Op voorstel van PMV doet de Vlaamse minister van Economie op regelmatige basis (minstens één keer per jaar) een oproep om te achterhalen welke financiële instellingen belangstelling hebben om een overheidswaarborg te ontvangen. Aan de instellingen die reageren op de oproep en die voldoen aan de gestelde voorwaarden, wordt een door de minister een waarborgcontingent toegekend.

De financiële instellingen die een waarborgcontingent toegekend krijgen, worden aangeduid als ‘waarborghouders’. Elke waarborghouder sluit voorafgaand aan het toekennen van waarborgen een raamovereenkomst af met PMV. Deze raamovereenkomst bevat de afspraken tussen partijen over de verdere operationalisering van de waarborgregeling.

Aanmelding van waarborgen

Waarborghouders kunnen binnen het regelgevend kader tot maximaal 75 % van het kredietbedrag een waarborg aanmelden.

Na aanmelding registreert PMV de waarborg en wordt de waarborghouder verzocht de premie te betalen.

Na de betaling van de premie begint de waarborgperiode te lopen.

Voor waarborgbedragen boven 1.125.000 euro en tot 2,25 miljoen euro zal vóór de registratie het kredietdossier en de waarborgaanvraag onderzocht worden. Op advies van de PMV kent de bevoegde minister de waarborg al of niet toe of stelt bijkomende voorwaarden.

Aanmelding indienen

Afroep van een waarborg

Bij wanbetaling door de kredietnemer en opeisbaarstelling van de gewaarborgde kredieten kan de waarborghouder de waarborg afroepen. Voor zover het dossier aan de wettelijke voorwaarden voldoet zal PMV overgaan tot betaling van het gewaarborgde bedrag (maximum 75% van het theoretisch openstaand kapitaal, vermeerderd met maximaal een jaar aan achterstallig kapitaal en aan achterstallige intresten).

De waarborghouder blijft verantwoordelijk voor het uitwinnen van het kredietdossier, o.a. via verzilvering van de bestaande zekerheden (hypotheken, handelszaken, inpandgevingen schuldvorderingen, borgen, …). De recuperaties moeten volgens een verdeelsleutel doorgestort worden aan PMV.

De verdeelsleutel wordt berekend op basis van de verhouding tussen de door PMV uitbetaalde tussenkomst en het totaal in aanmerking komende debetsaldo bij opzegging.

Afroep indienen

Bij het toekennen van een waarborg die gewone de-minimissteun is, mag volgens de Europese regelgeving (*) het totale bedrag aan de-minimissteun dat aan één onderneming wordt verleend niet hoger komen te liggen dan 300.000 euro over een periode van 3 jaren. Voor de sector primaire landbouw (**) is dat niet hoger dan 20.000 euro over een periode van 3 jaren, voor de sector visserij en aquacultuur (***) is dat niet hoger dan 30.000 euro over een periode van 3 jaren.

Voor waarborgen wordt die steun bruto-subsidie-equivalent (BSE) genoemd en berekend als volgt:

Bruto subsidie-equivalent = verleend waarborgbedrag x 2,666666667% x duurtijd

• Waarborgen boven 1.125.000 euro onder de gewone de-minimis zijn beperkt tot maximum 5 jaar.
• Waarborgen boven 75.000 euro onder de-minimis landbouw zijn beperkt tot maximum 5 jaar.
• Waarborgen boven 112.500 euro onder de-minimis visserij en aquacultuur zijn beperkt tot maximum 5 jaar.

Indien aan een onderneming zowel de-minimissteun als andere vorm van staatssteun wordt toegekend voor eenzelfde project of dezelfde kosten is cumulatie mogelijk mits de som, verkregen via beide steunmaatregelen (de-minimissteun + andere vorm van staatssteun), beneden de respectievelijke maxima ligt.

(*) Verordening (EU) Nr. 2023/2831 van de commissie van 13 december 2023 betreffende de toepassing van de artikelen 107 en 108 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie op de-minimissteun
(**) Verordening (EU) Nr. 1408/2013 van de commissie van 18 december 2013 inzake de toepassing van de artikelen 107 en 108 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie op de-minimissteun in de landbouwsector.
(***) Verordening (EU) Nr. 717/2014 van de commissie van 27 juni 2014 inzake de toepassing van de artikelen 107 en 108 van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie op de de-minimissteun in de visserij- en aquacultuursector.

De waarborg tot 2,25 miljoen euro kan je combineren met een Startlening,een Cofinanciering of Cofinanciering+, maar je moet nagaan of bovenvermelde maxima daarbij niet overschreden worden.

Opgelet: bij het afsluiten van een Startlening of een Cofinanciering(+) wordt een andere formule gebruikt om het bruto subsidie-equivalent te berekenen:

bedrag van de Startlening (of Cofinanciering(+)) x [(referentie-interestvoet (*) – I(**) %) + 4 % (***)] = bruto subsidie-equivalent

(*) door de Europese Commissie vastgelegd, online te vinden op ec.europa.eu

(**) intrestvoet Startlening of een Cofinanciering(+)

(***) percentage vastgelegd door Europa voor achtergestelde leningen bij berekening bruto subsidie-equivalent

Voorbeeld:

In jaar 1 verkreeg een kmo een Cofinanciering van 150.000 euro. De rente voor deze lening bedroeg 3%.

In jaar 2 verkrijgt de kmo van de bank een krediet van 1.000.000 euro waarvoor een waarborgbedrag wordt gevraagd van 750.000 euro voor 6 jaar. Bij toestaan van het krediet door de bank moet men nagaan of de kmo de maxima voor de tussenkomst van PMV en de de-minimissteun niet overschrijdt.

Totaal bedrag aan de-minimissteun = steun Cofinanciering + steun Waarborgregeling

Steun Cofinanciering: in jaar 2 bedraagt het uitstaande kapitaal 125.000 euro. Het bruto subsidie-equivalent (BSE) van deze lening bedraagt:

125.000 euro x [(0,12 % – 3%) + 4 %] = 1.400 euro

BSE Waarborgregeling = 750.000 euro x 26,666667 % x 6/10 = 120.000 euro

Totale de-minimissteun = 1.400 euro + 120.000 euro = 121.400 euro

Besluit: Het maximale steunbedrag wordt niet overschreden.

Dit is het decreet en het besluit dat het wetgevend kader vormt voor de waarborgregeling.

• Decreet houdende een generieke waarborgregeling voor ondernemingen van 10 december 2021
• Uitvoeringsbesluit van 21 oktober 2022

De Waarborgregeling moet voldoen aan de vereisten van de de-minimisverordening. Een onderneming is, voor de toepassing van de Europese mededingingsregels van het Verdrag, elke entiteit die een economische activiteit uitoefent, ongeacht haar rechtsvorm en de wijze waarop zij gefinancierd wordt.

De huidige de-minimisverordening bepaalt bovendien dat ‘één onderneming’ alle ondernemingen omvat die ten minste één van de volgende banden met elkaar onderhouden:

1. a) Eén onderneming heeft de meerderheid van de stemrechten van de aandeelhouders of vennoten van een andere onderneming.
2. b) Eén onderneming heeft het recht de meerderheid van de leden van het bestuurs-, leidinggevend of toezichthoudend orgaan van een andere onderneming te benoemen of te ontslaan.
3. c) Eén onderneming heeft het recht een overheersende invloed op een andere onderneming uit te oefenen op grond van een met die onderneming gesloten overeenkomst of een bepaling in de statuten van laatstgenoemde onderneming.
4. d) Eén onderneming die aandeelhouder of vennoot is van een andere onderneming, heeft op grond van een met andere aandeelhouders of vennoten van die andere onderneming gesloten overeenkomst als enige zeggenschap over de meerderheid van de stemrechten van de aandeelhouders of vennoten van laatstgenoemde onderneming.

Ondernemingen die via één of meer andere ondernemingen één van de in de eerste alinea, onder a) tot en met d), bedoelde banden onderhouden, worden ook als één onderneming beschouwd.

Ja, op voorwaarde dat ze kunnen aantonen dat ze een onderneming zijn die, in de zin van het Europese recht, een ‘economische activiteit’ uitoefent.

De de-minimisverordening bevat geen definitie van dit begrip. Relevant voor deze vraag is wel de volgende bepaling van de de-minimisverordening:

‘Steun vervat in garanties wordt als transparante de-minimissteun behandeld indien tegen de begunstigde geen collectieve insolventieprocedure loopt en hij niet voldoet aan de criteria volgens het nationale recht om, op verzoek van zijn schuldeisers, aan een collectieve insolventieprocedure te worden onderworpen. In geval van grote ondernemingen verkeert de begunstigde in een situatie die vergelijkbaar is met een kredietrating van ten minste B- , …’

Vanaf de opening tot de sluiting van:

• een gerechtelijke reorganisatie door een collectief akkoord
• een gerechtelijke reorganisatie door een minnelijk akkoord
• een gerechtelijke reorganisatie door overdracht onder gerechtelijk gezag,

kan een onderneming geen gebruik maken van de generieke waarborgregeling.

Ook na het afsluiten van de gerechtelijke reorganisatie moet worden afgetoetst of de onderneming voldoet aan de voorwaarden van de de-minimisverordening. Het verlenen van een waarborg is dus niet uitgesloten na een dergelijke procedure, maar de toetsing van de parameters van de de-minimisverordening zal moeten gebeuren.

Op basis van de gewone de-minimisverordening zijn de ondernemingen uit volgende sectoren uitgesloten:

1. Ondernemingen uit de sector visserij en aqacultuur (*);
2. Onderneming uit de sector van de productie van landbouwproducten (**);
3. Ondernemingen uit de sector verwerking en afzet van landbouwproducten, in de volgende gevallen: wanneer het waarborgbedrag wordt vastgesteld op basis van de prijs of de hoeveelheid van dergelijke van primaire producenten afgenomen producten die door de betrokken ondernemingen op de markt worden gebracht of wanneer de waarborg afhankelijk wordt gesteld van de voorwaarde dat deze steun geheel of ten dele aan primaire producenten wordt doorgegeven;
4. Ondernemingen die een waarborg willen voor werkzaamheden die verband houden met de uitvoer naar derde landen of lidstaten van de EU, met name wanneer de waarborg direct aan de uitgevoerde hoeveelheden is gerelateerd, en waarborgen verleend voor de oprichting en exploitatie van een distributienet of andere lopende uitgaven in verband met werkzaamheden op het gebied van uitvoer.
5. Wanneer de waarborg afhangt van het gebruik van binnenlandse in plaats van ingevoerde goederen;
6. Wanneer een onderneming actief is in de in lid 1, onder 1), 2) of 3), bedoelde sectoren en ook actief is in één of meer andere sectoren of andere activiteiten verricht kan een waarborg worden verleend mits ervoor is gezorgd, met passende middelen zoals een scheiding van de activiteiten of een uitsplitsing van de kosten, dat de activiteiten in de van het toepassingsgebied van de de-minimis uitgesloten sectoren geen Waarborgregeling genieten.

(*) Desgevallend kan hievoor de de-minimissteun visserij en aquacultuur gebruikt worden.
(**) Desgevallend kan hiervoor de de-minimissteun landbouw gebruikt worden.

Ja, op voorwaarde dat de gewaarborgde financiering niet voor een investering in een uitgesloten sector gebruikt wordt.

Het moet gaan om een investering op het grondgebied van het Vlaams gewest of activiteiten van een in het Vlaams gewest gelegen exploitatiezetel van de betrokken onderneming.

Neen, tenzij de natuurlijke persoon de woning aankoopt in het kader van zijn of haar eigen economische activiteit.

Neen. Enkel voor de verhoging ad 20.000 euro kan een waarborg bekomen worden.

Dit geldt zowel voor lijnen met een bepaalde duur als voor lijnen met een onbepaalde duur.

PMV zal de verhoging van het kaskrediet beschouwen als een nieuw krediet. Bij een eventuele afroep wordt de tussenkomst berekend op het bedrag van de verhoging.

De verbintenis voor een hypothecair krediet kan niet bij PMV worden aangemeld vóór de datum van het verlijden van die authentieke akte.

Als een hypothecair krediet met tussenkomst van PMV wordt uitbetaald, dan moet de bankcheque die de waarborghouder uitgeeft bij het verlijden van de akte voor het hypothecair krediet rechtstreeks worden uitgeschreven van dit krediet.

Bij de terbeschikkingstelling van de gelden zal de waarborghouder zijn eigen procedures moeten volgen. In elk geval zal er voorafgaand een financieringsovereenkomst moeten ondertekend zijn.

Zekerheden kunnen na de terbeschikkingstelling gevestigd worden. De waarborghouder moet erop toezien dat de zekerheden tijdig en correct gevestigd zijn.

Verder moet de waarborg aangemeld worden binnen een termijn van 3 maanden na ondertekening van de financieringsovereenkomst

Neen, zelfs als men maar één aandeel overneemt, kan men een beroep doen op de Waarborgregeling, op voorwaarde dat het gaat om een investering in het Vlaams Gewest of een activiteit van een in het Vlaams Gewest gelegen exploitatiezetel van een onderneming.

Ja, dat is mogelijk, voor zover deze vennootschap (i.e. de finale ontvanger ) de gelden niet aanwendt voor terugbetaling van bestaande schulden.